Налоговая декларация 3-НДФЛ. Как заплатить налоги 2022.

3-НДФЛ – сроки, заполнение, отправка, оплата. (на примере доходов от использования авторских прав).

Быстрый переход по этой странице:
–  Налоговая декларация 3-НДФЛ – как заплатить налог
–  Инструкция по заполнению налоговой формы 3-НДФЛ в программе
–  Инструкция по отправке налоговой декларации 3-НДФЛ на сайте ФНС
–  Оплата налога по декларации 3-НДФЛ

Любые сведения, советы, информация, содержащаяся на этом сайте, предназначены исключительно для ознакомительных целей. Если вам нужно получить актуальную и полную информацию обращайтесь к официальным документам, регламентирующим вашу деятельность.

Налоговая декларация 3-НДФЛ – как заплатить налог.

Налоговая декларация 3-НДФЛ – отчетный документ налогоплательщика РФ. НДФЛ – налог на доходы физических лиц (подоходный налог).

Если Вы являетесь налоговым резидентом РФ и получили доходы от источников в России или за ее пределами, то вероятно должны заплатить налог. Налог с дохода полученного на предприятии, за работника обычно выплачивает работодатель.  Если вы как частное лицо, самостоятельно должны уплатить НДФЛ, то необходимо рассчитать налог за предыдущий год и оплатить его до середины июля текущего года. Свои расчеты необходимо отразить в налоговой декларации 3-НДФЛ, которая не позднее 30 апреля подается в Налоговую инспекцию.

Налоговая ставка зависит от видов деятельности и составляет 9%, 13% или 35% от полученного за год дохода. При заполнении декларации 3-НДФЛ необходимо правильно указать соответствующий вид дохода. Кроме того, в декларации можно учесть положенные вам налоговые вычеты, уменьшающие сумму уплачиваемого налога.

В настоящее время заполнить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ можно используя компьютер и интернет. Для этого необходимо зарегистрировать личный кабинет на сайте налоговой службы и там же скачать программу “Декларация”  за отчетный год (год получения дохода).

В одной  декларации 3-НДФЛ учитываются различные виды полученных доходов за год. Разница заключается в указании для каждой суммы дохода, специального кода, выбранного из перечня.

Последовательность действий, на примере частного лица в РФ, получающего доходы в 2021 году, может быть следующая:

• получаете доход в 2021 году;
• регистрируете кабинет для физического лица на сайте ФНС (nalog.ru);
• в начале 2022 года, скачиваете и устанавливаете программу “Декларация” за 2021 год;
• в программе заполняете 3-НДФЛ и формируете файл для отправки;
• до 30 апреля 2022 года, отправляете сформированный файл декларации, с сайта ФНС;
• получаете результат проверки налоговой декларации;
• до 15 июля 2022 года, оплачиваете сумму налога по полученной квитанции или на сайте налоговой службы.

Для регистрации кабинета на сайте, вам возможно потребуется посетить любой налоговый орган, для получения логина и пароля.

Бланк декларации 3-НДФЛ можно подготовить с помощью других программ и онлайн сервисов, или заполнить вручную и отнести (отправить почтой) в Налоговую инспекцию по месту регистрации.

За доходы, полученные от использования авторских прав (код 1300, ставка 13%) от продажи фотографий и иллюстраций на микростоках, логично принимать те суммы которые, были перечислены фотобанками в вашу платежную систему (например PayPal, Payoneer или Skrill). Так как именно этими деньгами вы распоряжаетесь, переводя их на банковскую карту или оплачивая непосредственно покупки и услуги в интернет.

Если при заполнении декларации, решите использовать налоговый вычет (возврат вам части налога), приготовьтесь к более тщательной проверке вашей декларации и подтверждающих приложений к ней.

Необходимо знать, что доход, полученный налогоплательщиком  в другой стране (например, заработок с фотобанков), может облагаться налогом в обеих странах – стране налогоплательщика и стране получения дохода (в соответствии с законодательством этих стран). В таком случае, уменьшить ставку налога в стране получения дохода можно благодаря действующим соглашениям между государствами. Подробно – в статье Двойное налогообложение.

Инструкция по заполнению налоговой формы 3-НДФЛ в программе “Декларация”.

Сайт налоговой службы часто изменяется. Инструкция обновлена по состоянию на 2021 год. Ежегодно выпускается новая версия программы Декларация, с добавлением года в конце названия. В 2022 году нужна программа – “Декларация 2021”. Скачайте установочный файл приложения, на сайте налоговой.

Для этого, выбирайте нужный год (год получения дохода) и кнопку – Загрузить. Запустите полученный файл. Пройдите процесс установки программы. Откройте программу и введите необходимые данные (инструкция ниже). Сохраните файл для отправки.

С левой стороны, интерфейса программы, расположены кнопки для заполнения разделов декларации 3-НДФЛ. Физическим лицам, получающим доходы в иностранной валюте, без оформления налоговых вычетов, достаточно заполнить три раздела в программе. После запуска программы вы окажетесь в первом разделе – Задание условий.

Убедитесь, что отмечен тип 3-НДФЛ. Выберите из списка номер вашей налоговой инспекции. Укажите ОКТМО. Отметьте – Иное физическое лицо. Поставьте галочку для иностранной валюты. Переходите в раздел – Сведения о декларанте.

Заполните все поля и переходите в раздел – Доходы за пределами РФ. В этом разделе необходимо указать все декларируемые доходы по дате поступления (с 1 января по 31 декабря). Для удобства, можно предварительно составить таблицу с необходимой информацией в любой удобной программе.

Для учета первого дохода, нажмите знак плюс в программе. Появится окно ввода наименования и кода страны, источника дохода. В примере указаны данные – Shutterstock. Информация для других фотобанков есть в конце статьи.  Заполните и нажмите – Да. В разделе появится первый источник дохода. Теперь для него заполните остальные данные.

Укажите дату получения дохода (например, поступление на счет PayPal) и код валюты. Дату уплаты налога оставьте без изменения. Отметьте, автоматическое определение курса, для пересчета дохода в рубли (по курсу дня получения дохода). Выберите из перечня код дохода. 1300 – Доходы, полученные от использования авторских или иных смежных прав. Код дохода может влиять на размер налога и должен соответствовать деятельности от которой получен этот доход. Выбирайте код в соответствии с вашей деятельностью. Укажите сумму дохода в иностранной валюте. С первым доходом закончили. Аналогично поступайте со следующим. Если название очередного источника дохода повторяется, можно скопировать его и поменять дату и сумму. Для этого укажите на нужный источник дохода и нажмите кнопку – копировать. После внесения всех доходов, полученных за год, нажмите кнопку – Проверить, в меню программы. При необходимости исправьте ошибки.

Теперь сохраните файл для возможности использовать его в будущем. При нажатии кнопки – Просмотр, откроется ваша 3-НДФЛ, для просмотра или распечатки. На второй странице можно посмотреть сумму насчитанного налога. Для формирования и сохранения файла предназначенного для отправки в налоговую, нажмите – Файл xml.

Инструкция по отправке налоговой декларации 3-НДФЛ на сайте ФНС.

Готовый файл (.XML) можно отправить из личного кабинета на сайте, с помощью электронной подписи. В личном кабинете, выбирайте раздел — Жизненные ситуации. Далее — Подать декларацию 3-НДФЛ. В появившемся окне, нажимайте – Загрузить.

Вам будет предложено выбрать файл для загрузки.

Нажмите кнопку выбора и укажите на заранее подготовленный, в программе Декларация, файл (.xml).

Появится окно с загруженным файлом. Прикрепите дополнительные документы, если это необходимо. Например, документы для налогового вычета или Объяснение полученных доходов. В моем случае это не требовалось. 

Далее вас может ждать сюрприз, в виде необходимости ввести пароль сертификата электронной подписи. Если вы его уже получали, возможно он еще действует. Получить новый сертификат можно если набрать в поиске на сайте ФНС (nalog.ru) – “нужна электронная подпись”. Мой старый сертификат еще действовал, поэтому ниже сохранена информация из прошлогоднего опыта. При загрузке декларации, появилось сообщение о необходимости получить ключ ЭП:

Далее нужно будет указать данные и нажать интуитивно понятные кнопки. Генерация подписи займет некоторое время. Я ждал минут десять. Ответ вы не получите (нужно просто подождать и действовать дальше).

После ожидания генерации подписи, нужно заново зайти на страницу загрузки декларации. Указать пароль и отправить документы.

Декларация отправлена. Ожидайте её проверки. Вовремя оплатите налог. 

Оплата налога по декларации 3-НДФЛ.

Оплатить налог можно в личном кабинете, в разделе – Мои налоги. Через некоторое время, после отправки декларации,  появится информация с указанием суммы платежа.  После нажатия кнопки – Оплатить, вам предложат варианты: банковской картой; сформировать квитанцию; через сайт кредитной организации.

Платить можно, не дожидаясь рассмотрения 3-НДФЛ. Если в декларацию будут внесены изменения, вам нужно будет доплатить разницу или излишек отразится на вашем балансе. Излишек можно будет зачесть в другие ваши налоги или вернуть.

Платить налог можно частями. Для избежания просрочки и начисления пени, необходимо завершить последний платеж до 15 июля. Оплачивайте по квитанции часть суммы. Через некоторое время (в моем случае – 7 дней) сумма к оплате, указанная в личном кабинете, уменьшится на сумму частичного платежа.

При использовании варианта оплаты – сформировать квитанцию, получаете PDF файл. Его можно открыть на компьютере и считать QR код (на экране) телефоном с приложением Сбербанк онлайн. Или распечатать квитанцию и оплатить в банке.

☕ Угостить автора сайта чашкой кофе

Хорошего дня!

🔔 Получать уведомления о новых статьях на Email (сервис Google)

Designed by slidesgo / Freepik

Перечень некоторых фотобанков с указанием дополнительной информации.

— Shutterstock, Inc. Empire State Building 350 Fifth Avenue, 21st Floor New York, NY 10118 USA
— Getty Images (US) Inc., 605 5th Ave S Suite 400, Seattle, WA 98104, USA.
— VectorStock Media, Newton, Auckland, Aotearoa, NZ 1145, New Zealand
— Dreamstime LLC, 1616 Westgate Circle, Brentwood, TN 37027, USA
— Adobe Canada Services Corporation, 343 Preston Street, Ottawa, Ontario K1S 1N4, Canada
— Creative Market Labs, Inc., 333. S. State St. Suite V #232, Lake Oswego, OR 97034, USA
— Envato Pty Ltd, 121 King Street, Melbourne, Victoria 3000, Australia
— 123RF LLC 315 Montgomery Street, Suite 818, San Francisco, CA 94104, USA
— Depositphotos Inc., 110 E. Broward Blvd., Suite 1700, Fort Lauderdale, FL 33301, USA
— Can Stock Photo Inc., 6139 Quinpool Rd., Suite 33027, Halifax, Nova Scotia, B3L 4T6, Canada
— Redbubble Inc. 271 Collins Street, Level 3, Melbourne, VIC 3000, Australia
— Canva Pty Ltd, 2/2 Lacey Street, Surry Hills, NSW 2010, Australia